Utile · Fiscale
Calculator TVA gratuit, online: introduci suma, alegi cota și direcția (adaugi TVA peste o sumă fără TVA sau extragi TVA dintr-o sumă cu TVA inclus). Util pentru verificări rapide, calcule de preț de listă, sau pentru a vedea cât rămâne din încasare după TVA. Din 1 august 2025 (Legea 141/2025), România are 3 cote: 21% standard, 11% redusă (fostele 9% și 5% au fost unificate) și 0% pentru export/livrări intracomunitare.
Răspuns scurt (3–5 pași)
- Adaugă TVA: dacă ai 1.000 RON fără TVA și 21%, TVA = 1.000 × 0.21 = 210 RON, total = 1.210 RON.
- Extrage TVA: dacă ai 1.210 RON cu TVA și 21%, net = 1.210 / 1.21 = 1.000 RON, TVA = 210 RON.
- Cota 11% se aplică pentru: alimente, restaurante, cazare, cărți, livrare medicamente, locuințe sociale, muzee, sport (fostele cote de 9% și 5% au fost unificate la 11% din 1 aug. 2025).
Ce spune legislația (pe scurt)
- Legea 141/2025 — Codul Fiscal, art. 291 (cotele de TVA, din 1 aug. 2025).
- Plafon înregistrare obligatorie TVA: 395.000 RON CA anuală (OG 22/2025, din 1 sept. 2025), art. 310.
Exemple practice
- Exemplu: 1.000 RON fără TVA, cotă 21% → TVA = 210 RON → total cu TVA = 1.210 RON.
- Exemplu: 1.210 RON cu TVA inclus, cotă 21% → net = 1.000 RON, TVA = 210 RON.
- Exemplu: restaurant (cotă 11%) → meniu 100 RON cu TVA → net 90.09 RON, TVA 9.91 RON.
- Exemplu: livrare intracomunitară (0%) → factură fără TVA, codul VIES al partenerului obligatoriu.
Greșeli frecvente
- Aplicat cotă 21% pe alimente sau cazare (cotă corectă: 11%).
- Omis TVA pe proformă — proforma nu e document fiscal, TVA se înscrie pe factura finală.
- Depășit plafonul 395.000 RON și continuat fără a se înregistra ca plătitor TVA.
- Folosit vechile cote 19%/9%/5%, abolite din 1 august 2025.
Cum te ajută 4invoices
- Verifici rapid TVA-ul pe orice sumă fără calculator de mână.
- Extragi TVA din suma cu TVA inclus pentru reconciliere contabilă.
- Aplici cota corectă pe fiecare categorie de produse sau servicii.
- Generezi factura cu TVA calculat automat direct din 4invoices.
Întrebări frecvente
De ce nu este o cotă unică?
Cota standard 21% se aplică majorității operațiunilor. Cota redusă (11%) acoperă bunuri și servicii cu impact social (alimente de bază, locuințe sociale, educație) — directiva UE permite asta. Cota 0% (scutire cu drept de deducere) se aplică exporturilor și livrărilor intracomunitare.
Cum verific dacă un partener este plătitor de TVA?
În România, prin Registrul ANAF (codfiscal.anaf.ro). Pentru parteneri UE, prin VIES (ec.europa.eu/taxation_customs/vies). Calculatorul nostru nu verifică status — folosește serviciile oficiale pentru asta.
Trec automat la TVA dacă depășesc 395.000 RON?
Da, automat dar declarativ. Trebuie să te înregistrezi ca plătitor TVA începând cu luna următoare depășirii plafonului. Toate facturile emise după înregistrare trebuie să conțină TVA.
TVA la încasare — când se aplică?
Pentru firme care au optat pentru sistem, sub plafonul de cifră de afaceri stabilit pentru acest regim (5.000.000 RON din 1 mar. 2026, OUG 8/2026). TVA-ul se datorează doar la momentul încasării (nu la emiterea facturii). Verifică status partener în Registrul ANAF — apare flag-ul "TVA la încasare".