Momsregistrering och gränsen 120 000 kronor
När du måste momsregistrera dig, när du kan vara befriad och vad det betyder för dina fakturor.
Du måste momsregistrera ditt företag om din årsomsättning överstiger 120 000 kronor. Gränsen höjdes från 80 000 kronor den 1 januari 2025 och gäller även 2026. Under gränsen kan du vara befriad från moms, då tar du inte ut moms på dina fakturor och får inte dra av ingående moms. Du kan också frivilligt registrera dig. Vissa verksamheter är momsfria oavsett omsättning, till exempel sjukvård. Vid en registrering ansöker du hos Skatteverket, som ger dig ett momsregistreringsnummer. När du passerar gränsen ska du ta ut moms från och med den försäljning som gör att gränsen överskrids.
- Gränsen för momsbefrielse är 120 000 kronor i årsomsättning.
- Gränsen höjdes från 80 000 kronor den 1 januari 2025.
- Under gränsen kan du frivilligt momsregistrera dig.
- Är du befriad tar du inte ut moms och får inte dra av ingående moms.
Så fungerar det
Du följer din omsättning under kalenderåret. Håll koll på din momspliktiga försäljning så att du vet när du närmar dig 120 000 kronor.
Du kontrollerar om verksamheten är momsfri. Vissa tjänster är undantagna från moms; då gäller inte registreringskravet på samma sätt.
Du registrerar dig hos Skatteverket i tid. Passerar du gränsen ska du ta ut moms från och med den försäljning som överskrider den.
Du anger moms på fakturan. Som registrerad visar du momssats, momsbelopp och ditt momsregistreringsnummer. Som befriad tar du inte ut moms.
Du redovisar och deklarerar. Momsen redovisas till Skatteverket i momsdeklaration enligt din redovisningsperiod.
Rättslig grund
- Skatteverket — Registrera ditt företag för moms.
- Skatteverket — I vissa fall behöver du inte registrera ditt företag för moms.
- Mervärdesskattelagen (2023:200) — befrielse för små företag.
Vanliga frågor
Vilken omsättningsgräns gäller för momsregistrering?
120 000 kronor i årsomsättning. Gränsen höjdes från 80 000 kronor den 1 januari 2025 och gäller även 2026. Kontrollera alltid aktuella regler hos Skatteverket.
Måste jag ta ut moms om jag är under gränsen?
Nej. Är du befriad tar du inte ut moms och får inte dra av ingående moms. Du kan välja att registrera dig frivilligt.
Vad händer när jag passerar gränsen?
Då upphör undantaget och du ska ta ut moms från och med den försäljning som överskrider gränsen. Kontakta Skatteverket för registrering.
Kan 4invoices momsregistrera mig eller deklarera moms?
Nej. Registreringen görs hos Skatteverket, och 4invoices lämnar ingen momsdeklaration och kontrollerar inte momsregistreringsnummer. Tjänsten skapar fakturor med momssats per rad, valfri valuta och PDF, och du kan testa 6 månader utan kort.