Moms i Danmark: 25 %
Momssatsen på 25 %, hvornår du skal momsregistreres, og forskellen på CVR- og SE-nummer.
Danmark har én momssats på 25 % på næsten alle varer og ydelser. Der er ingen reducerede satser. Nogle leverancer er fritaget for moms, fx sundhedsydelser, undervisning og finansielle ydelser, og salg til udlandet følger særlige regler. Du skal momsregistreres, når din afgiftspligtige omsætning i Danmark overstiger 50.000 kr. inden for et kalenderår, og du skal registrere dig, så snart du forventer at overskride grænsen. Efter registreringen angiver og betaler du moms til Skattestyrelsen. Hyppigheden afhænger af omsætningen. 4invoices lægger den momssats på hver fakturalinje, du selv vælger, og beregner beløbene. Det vælger ikke sats for dig og indberetter ikke moms.
- Én momssats på 25 % — ingen reducerede satser i Danmark.
- Momsregistrering kræves, når omsætningen overstiger 50.000 kr. inden for et kalenderår.
- Fritagne leverancer (fx sundhed og undervisning) faktureres uden moms.
- 4invoices beregner moms med den sats, du angiver pr. linje, og indberetter ikke noget.
Sådan virker det
Vurder, om du skal momsregistreres. Overstiger eller forventer du at overstige 50.000 kr. i afgiftspligtig omsætning inden for et kalenderår, skal du registreres. Registreringen sker via Virk.
Få dit CVR- og SE-nummer på plads. CVR-nummeret identificerer virksomheden. Momsregistreringen knyttes til virksomheden, og du oplyser dit CVR-nummer på fakturaerne.
Læg 25 % moms på momspligtige salg. Fakturaen viser beløbet uden moms, momsbeløbet og totalen. Fritagne leverancer angives uden moms.
Opgør salgsmoms minus købsmoms. Forskellen er den moms, du skal afregne. Opgørelsen laver du i dit regnskab, ikke i 4invoices.
Angiv og betal til Skattestyrelsen. Momsperioden afhænger af din omsætning (halvårlig, kvartalsvis eller månedlig). Se aktuelle frister hos Skattestyrelsen.
Lovgrundlag
- Momsloven — momssatsen på 25 %, momsfritagelser og pligt til momsregistrering.
- Skattestyrelsen — momsregistrering, momsangivelse og afregningsperioder.
Ofte stillede spørgsmål
Hvor høj er momsen i Danmark?
Momsen er 25 % på næsten alle varer og ydelser. Danmark har ikke reducerede momssatser. Nogle ydelser, fx sundhed, undervisning og finansielle ydelser, er fritaget for moms.
Hvornår skal jeg momsregistreres?
Når din afgiftspligtige omsætning i Danmark overstiger 50.000 kr. inden for et kalenderår. Du skal registreres, så snart du forventer at overskride grænsen. Er du under grænsen, kan du ikke opkræve moms.
Hvad er forskellen på CVR-nummer og SE-nummer?
CVR-nummeret identificerer virksomheden. SE-nummeret bruges til at knytte skatter og afgifter, herunder moms, til virksomheden eller en af dens enheder. En virksomhed kan have flere SE-numre under ét CVR-nummer.
Vælger 4invoices momssatsen og indberetter momsen for mig?
Nej. Du vælger selv satsen pr. fakturalinje, og 4invoices beregner momsbeløbet og totalen. Det angiver ikke moms til Skattestyrelsen, tjekker ikke dit CVR-nummer og opgør ikke din momsafregning.