i.SAF ir i.VAZ (i.MAS)
Kas yra i.MAS, kaip i.SAF teikia sąskaitų faktūrų registrus ir kada i.VAZ reikalingas važtaraščių duomenims pateikti VMI.
i.MAS — Išmanioji mokesčių administravimo sistema — yra Valstybinės mokesčių inspekcijos (VMI) priemonė, per kurią mokesčių mokėtojai teikia su sąskaitomis ir prekių gabenimu susijusius duomenis. Du svarbiausi jos posistemiai yra i.SAF ir i.VAZ. i.SAF skirtas išrašytų ir gautų sąskaitų faktūrų registrams teikti: PVM mokėtojai periodiškai pateikia savo sąskaitų duomenis, o VMI juos sutikrina su sandorio šalimis. i.VAZ skirtas važtaraščių (prekių gabenimo dokumentų) duomenims teikti, kai prekės vežamos Lietuvos teritorijoje. 4invoices duomenų VMI neteikia ir i.SAF registro nesudaro: programa padeda išrašyti sąskaitas su PVM tarifu ir atsisiųsti PDF, o registrus reikia pateikti per i.MAS ar apskaitos programą.
- i.MAS = VMI Išmanioji mokesčių administravimo sistema su keliais posistemiais.
- i.SAF: išrašytų ir gautų sąskaitų faktūrų registrų teikimas VMI.
- i.VAZ: prekių gabenimo dokumentų (važtaraščių) duomenų teikimas.
- Registrą VMI teikia pats mokėtojas (per i.MAS portalą, XML rinkmena ar apskaitos programą).
Kaip tai veikia
Atskiriate posistemius. i.SAF apima sąskaitų faktūrų registrus — tiek jūsų išrašytas, tiek gautas sąskaitas. i.VAZ apima važtaraščius, kai prekės gabenamos Lietuvoje. Tai skirtingi duomenys, teikiami skirtingiems tikslams.
Parengiate i.SAF registrą — su sąskaitų numeriais, datomis, sandorio šalimis, sumomis ir PVM pagal tarifą. Duomenis galima suvesti i.MAS portale arba įkelti XML rinkmeną iš apskaitos programos.
Registrą pateikiate VMI per i.MAS portalą nustatytu periodiškumu ir terminu — juos patikrinkite VMI svetainėje. Gautų sąskaitų registrą papildote tiekėjų sąskaitomis.
Jei gabenate prekes, prieš pradedant vežimą parengiate važtaraštį ir jo duomenis pateikiate per i.VAZ. Taip VMI gali sutikrinti faktinį prekių judėjimą su deklaruotais sandoriais.
Patikrinimo metu VMI lygina jūsų i.SAF duomenis su sandorio šalių duomenimis. Todėl svarbu, kad sąskaitų numeriai, datos, sumos ir PVM sutaptų su išrašytais dokumentais.
Teisinis pagrindas
- VMI viršininko įsakymai dėl i.MAS posistemių i.SAF ir i.VAZ duomenų teikimo.
- Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio įstatymas — sąskaitų faktūrų registrai.
- Lietuvos Respublikos mokesčių administravimo įstatymas.
Dažniausiai užduodami klausimai
Kas yra i.MAS?
i.MAS yra VMI Išmanioji mokesčių administravimo sistema. Per ją mokesčių mokėtojai teikia su sąskaitomis ir prekių gabenimu susijusius duomenis. Pagrindiniai posistemiai yra i.SAF (sąskaitų registrai) ir i.VAZ (važtaraščiai).
Kuo skiriasi i.SAF ir i.VAZ?
i.SAF skirtas sąskaitų faktūrų registrams — išrašytoms ir gautoms sąskaitoms teikti VMI. i.VAZ skirtas prekių gabenimo dokumentų (važtaraščių) duomenims teikti, kai prekės vežamos Lietuvos teritorijoje. Tai du atskiri duomenų srautai.
Kaip dažnai reikia teikti i.SAF?
i.SAF sąskaitų faktūrų registrai teikiami periodiškai, nustatytais terminais. Konkretų periodiškumą ir terminą patikrinkite VMI svetainėje (vmi.lt) pagal savo mokestinį statusą. 4invoices registro nesudaro ir VMI neteikia.
Ar individualią veiklą vykdantis asmuo turi teikti i.SAF?
Sąskaitų faktūrų registrų teikimo prievolė pirmiausia taikoma PVM mokėtojams. Jeigu individualią veiklą vykdantis asmuo yra registruotas PVM mokėtoju, jo sąskaitos taip pat patenka į i.SAF. Nesant PVM registracijos, prievolės apimtis būna mažesnė.
Ar 4invoices teikia i.SAF ar i.VAZ duomenis VMI?
Ne. 4invoices nesijungia prie VMI, nesudaro i.SAF registro ir nerengia važtaraščių. Programa skirta sąskaitoms faktūroms išrašyti: PVM tarifas pasirenkamas kiekvienai eilutei, galima naudoti bet kurią valiutą su kursu ir atsisiųsti PDF. Registrus ir važtaraščius teikiate patys per i.MAS.
Ar i.VAZ reikalingas kiekvienai sąskaitai?
Ne. i.VAZ susijęs ne su sąskaita, o su prekių gabenimu: važtaraščio duomenys teikiami, kai prekės faktiškai vežamos Lietuvos teritorijoje pagal nustatytas ribas. Paslaugoms ar sandoriams be fizinio prekių gabenimo i.VAZ netaikomas.