Samozatrudnienie i ryczałt od przychodów ewidencjonowanych
Stawki ryczałtu, kiedy się opłaca w porównaniu ze skalą, składka zdrowotna i KSeF.
Jednoosobowa działalność gospodarcza (JDG) to najpopularniejsza forma samozatrudnienia w Polsce, a ryczałt od przychodów ewidencjonowanych to jedna z form jej opodatkowania. W ryczałcie podatek liczony jest od przychodu, bez pomniejszania o koszty, według stawki zależnej od rodzaju działalności (m.in. 8,5%, 12%, 14% czy 15%). Taka forma bywa korzystna przy niskich kosztach. Samozatrudniony będący podatnikiem VAT podlega zasadom KSeF na takich samych zasadach jak inni podatnicy VAT, niezależnie od formy opodatkowania dochodu. Aktualne stawki i limity sprawdź w ustawie lub u księgowego.
- Ryczałt liczony od przychodu, bez odliczania kosztów — według stawki dla danej działalności.
- Przykładowe stawki: 8,5%, 12%, 14%, 15% i inne, zależnie od rodzaju działalności.
- Bywa korzystny przy niskich kosztach.
- Składka zdrowotna w ryczałcie zależy od przychodu w roku.
Jak to działa
Sprawdzasz, czy Twoja działalność może być opodatkowana ryczałtem; niektóre rodzaje działalności są wyłączone.
Ustalasz stawkę ryczałtu dla swojego rodzaju działalności. Stawka wynika z ustawy i klasyfikacji usług.
Porównujesz ryczałt ze skalą podatkową i podatkiem liniowym, uwzględniając swoje koszty.
Uwzględniasz składkę zdrowotną, która w ryczałcie zależy od przychodu w roku.
Jeśli jesteś podatnikiem VAT, obowiązują Cię zasady KSeF niezależnie od wyboru ryczałtu.
Podstawa prawna
- Ustawa o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne.
- Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych — skala i podatek liniowy dla porównania.
- Przepisy o składce zdrowotnej przedsiębiorców.
Częste pytania
Na czym polega ryczałt od przychodów ewidencjonowanych?
To forma opodatkowania, w której podatek liczy się od przychodu, bez pomniejszania o koszty, według stawki zależnej od rodzaju działalności.
Kiedy ryczałt się opłaca?
Zwykle przy niskich kosztach działalności. Przy wysokich kosztach korzystniejsza bywa skala lub podatek liniowy; policz to dla własnych danych.
Jakie są stawki ryczałtu?
Stawka zależy od rodzaju działalności — występują m.in. 8,5%, 12%, 14% i 15%. Właściwą stawkę ustalisz na podstawie ustawy.
Czy 4invoices rozlicza ryczałt lub liczy składki?
Nie. 4invoices nie prowadzi ewidencji przychodów, nie liczy podatku ryczałtowego ani składki zdrowotnej i nie składa deklaracji. Program pozwala wystawić fakturę w dowolnej walucie z kursem i pobrać ją jako PDF; rozliczenia prowadzisz z księgowym lub w programie księgowym.
Czy samozatrudniony na ryczałcie musi korzystać z KSeF?
Jeśli jest podatnikiem VAT, podlega zasadom KSeF na równi z innymi podatnikami. Forma opodatkowania dochodu nie zmienia tego obowiązku.