Kleinbetragsrechnung bis 400 Euro: Was genügt?
Die vereinfachte Rechnung für kleine Beträge und Kleinunternehmer — und wo sie nicht erlaubt ist.
Eine Kleinbetragsrechnung ist eine vereinfachte Rechnung. Laut USP darf sie höchstens 400 Euro brutto betragen, oder der Aussteller ist ein von der Umsatzsteuer befreiter Kleinunternehmer. Dann dürfen der Name und die Anschrift des Empfängers, die fortlaufende Nummer, die UID-Nummer und die getrennte Ausweisung der Steuer entfallen. Es genügt der Bruttobetrag samt Steuersatz. Nicht anwendbar ist die Vereinfachung laut USP unter anderem beim Versandhandel und bei bestimmten Umsätzen im EU-Raum. Wer unsicher ist, stellt lieber eine vollständige Rechnung aus.
- Grenze: höchstens 400 Euro brutto.
- Auch Kleinunternehmer dürfen vereinfacht fakturieren.
- Es genügen Bruttobetrag und Steuersatz; Empfänger, Nummer und UID entfallen.
- Nicht erlaubt bei Versandhandel und bestimmten EU-Umsätzen.
So funktioniert es
Sie prüfen den Bruttobetrag: Liegt er bei höchstens 400 Euro, ist die Vereinfachung möglich.
Sie prüfen die Ausnahmen wie Versandhandel und EU-Umsätze. Dann stellen Sie eine vollständige Rechnung aus.
Sie geben Leistung und Ausstellungsdatum an sowie den Bruttobetrag und den Steuersatz.
Sie lassen Empfängerdaten, Nummer, UID und getrennten Steuerbetrag weg, wenn Sie die Vereinfachung nutzen.
Sie bewahren eine Kopie auf, auch bei vereinfachten Rechnungen.
Rechtsgrundlage
- § 11 Umsatzsteuergesetz (UStG) — Rechnungsmerkmale und Kleinbetragsrechnung.
- USP — Kleinbetragsrechnungen.
Haeufige Fragen
Bis wie viel darf eine Kleinbetragsrechnung lauten?
Bis 400 Euro brutto, also einschließlich Umsatzsteuer. Über 400 Euro gelten die vollen Rechnungsmerkmale.
Was darf bei einer Kleinbetragsrechnung fehlen?
Laut USP dürfen Name und Anschrift des Empfängers, die fortlaufende Nummer, die UID-Nummer und die getrennte Ausweisung des Steuerbetrags fehlen. Bruttobetrag und Steuersatz müssen angegeben sein.
Gilt die Vereinfachung immer?
Nein. Beim Versandhandel und bei bestimmten Umsätzen im EU-Raum darf sie laut USP nicht genutzt werden.
Kann 4invoices Kleinbetragsrechnungen erstellen?
Sie können in 4invoices eine Rechnung mit wenigen Positionen erstellen und als PDF laden. Eine eigene Vorlage oder Prüfung der 400-Euro-Grenze gibt es nicht; Sie entscheiden, welche Angaben Sie machen. Der Test läuft 6 Monate ohne Karte.