Електронско евидентирање ПДВ-а у СЕФ-у
Како функционише евиденција ПДВ-а у СЕФ-у, разлика између појединачне и збирне евиденције и рокови.
Поред издавања е-фактура, СЕФ обухвата и електронско евидентирање обрачуна ПДВ-а. Обвезници евидентирају ПДВ електронски у систему — кроз појединачну евиденцију (за поједине трансакције које нису покривене е-фактуром) и збирну евиденцију (за прегледе по периодима). Ова евиденција омогућава пореској администрацији да укрсти обрачунати ПДВ са издатим и примљеним фактурама. Рокови су прописани и везани за порески период. Тачно и благовремено евидентирање је обавеза која допуњује издавање е-фактура и смањује ризик од неусаглашености.
- СЕФ обухвата и електронско евидентирање обрачуна ПДВ-а, не само издавање фактура.
- Појединачна евиденција — за трансакције које нису покривене е-фактуром.
- Збирна евиденција — прегледи ПДВ-а по пореским периодима.
- Рок је прописан у односу на порески период (према важећим правилима до 12. дана следећег месеца).
Како функционише
Утврђујете да ли сте обвезник електронског евидентирања ПДВ-а у СЕФ-у. Обавеза прати статус ПДВ обвезника и врсту трансакција.
За трансакције које нису обухваћене е-фактуром (нпр. одређени случајеви интерног обрачуна), уносите појединачну евиденцију ПДВ-а у систем.
За прегледе по периоду користите збирну евиденцију, која сумира обрачунати ПДВ и омогућава укрштање са фактурама.
Поштујете рок везан за порески период (према Закону и Правилнику, од 1. јануара 2025. до 12. дана месеца који следи пореском периоду). Евиденција мора бити усаглашена са издатим и примљеним е-фактурама у СЕФ-у.
Евиденција се води у СЕФ-у (у порталу или преко АПИ-ја). 4invoices не води евиденцију ПДВ-а и не подноси ПОПДВ.
Правни основ
- Закон о електронском фактурисању — електронско евидентирање ПДВ-а.
- Правилник о електронском фактурисању — електронско евидентирање ПДВ-а.
- Закон о порезу на додату вредност (ПДВ).
Честа питања
Шта је електронско евидентирање ПДВ-а?
То је део СЕФ-а у којем обвезници електронски евидентирају обрачун ПДВ-а — појединачно за трансакције које нису покривене е-фактуром и збирно за прегледе по периодима. Омогућава пореској администрацији да укрсти ПДВ са фактурама.
Која је разлика између појединачне и збирне евиденције?
Појединачна евиденција бележи поједине трансакције које нису обухваћене е-фактуром, док збирна евиденција сумира обрачунати ПДВ по пореском периоду. Обе доприносе усклађивању евиденције са издатим и примљеним фактурама.
Који су рокови за евидентирање ПДВ-а?
Према Закону и Правилнику о електронском фактурисању, од 1. јануара 2025. рок је до 12. дана месеца који следи пореском периоду (месец или квартал). Евиденција мора бити усаглашена са е-фактурама. Проверите актуелне измене Правилника на порталу Министарства финансија.
Да ли се евиденција ПДВ-а сама повлачи из фактура?
Део података СЕФ преузима из е-фактура, али обвезник проверава и потврђује евиденцију и одговоран је за њену тачност и благовременост. 4invoices не учествује у том поступку.
Шта ако евиденција није усаглашена са фактурама?
Неусаглашеност између евиденције ПДВ-а и е-фактура може изазвати контролу и захтев за исправку. Зато је важно да се подаци у евиденцији редовно упоређују са фактурама.
Да ли 4invoices води евиденцију ПДВ-а у СЕФ-у?
Не. 4invoices не води електронску евиденцију ПДВ-а, не подноси ПОПДВ и није повезан са Пореском управом. Можете да направите фактуре са ПДВ стопом по ставци и ПДФ, а евиденцију у СЕФ-у обављате на порталу или преко другог софтвера.