Књижно одобрење и задужење у СЕФ-у
Како се исправља или мења већ издата е-фактура и шта то значи за ПДВ евиденцију.
Издату е-фактуру не бришете нити мењате. Ако је износ погрешан, роба враћена или је дат рабат, издајете књижно одобрење (умањује почетну фактуру) или књижно задужење (повећава је). Оба документа издају се кроз СЕФ и повезују са фактуром на коју се односе. Умањење ПДВ-а бележи се и у електронској евиденцији ПДВ-а. Погрешан избор типа документа најчешћи је разлог за нејасне салда код купца.
- Књижно одобрење умањује вредност фактуре, књижно задужење је повећава.
- Документ се издаје кроз СЕФ и позива се на оригиналну фактуру.
- Отказивање (сторно) не значи брисање: оригинал остаје у систему.
- Промена основице и ПДВ-а одражава се у евиденцији ПДВ-а.
Како функционише
Утврдите разлог: грешка у цени, враћена роба, рабат или додатни износ.
Ако је износ требало да буде мањи, издајете књижно одобрење; ако је већи, књижно задужење.
У СЕФ-у документ повезујете са оригиналном фактуром на коју се односи. Ако се односи на више фактура, бира се свака појединачно.
Износи у документу уносе се у складу са прописаним правилима за тип документа, а прималац га прихвата или одбија као и фактуру.
Умањење ПДВ-а евидентирате у електронској евиденцији ПДВ-а у роковима прописаним за порески период.
Правни основ
- Закон о порезу на додату вредност — измена основице и исправка рачуна.
- Закон о електронском фактурисању.
- Правилник о електронском фактурисању.
Честа питања
Могу ли да обришем погрешну е-фактуру из СЕФ-а?
Не. Исправка се ради књижним одобрењем или задужењем, а по потреби се отказује фактура кроз СЕФ према правилима система.
Која је разлика између књижног одобрења и задужења?
Књижно одобрење умањује почетну фактуру (нпр. рабат, повраћај робе), а књижно задужење је повећава (нпр. накнадно обрачунат износ).
Да ли мора да се позове на оригиналну фактуру?
Да. У СЕФ-у се документ повезује са фактуром на коју се односи. Ако се односи на више фактура, бира се свака посебно.
Шта се дешава са ПДВ-ом?
Промена основице и ПДВ-а бележи се у електронској евиденцији ПДВ-а, у роковима за порески период. Стручна питања о обрачуну упутите рачуновођи или Пореској управи.
Да ли 4invoices издаје књижна одобрења у СЕФ-у?
Не. 4invoices није повезан са СЕФ-ом и не издаје електронска књижна одобрења. Можете да направите фактуру са ПДВ стопом по ставци и ПДФ, у било којој валути са курсом.