Πιστωτικό τιμολόγιο στο myDATA
Ο τύπος 5.1 (συσχετιζόμενο) και ο τύπος 5.2 (μη συσχετιζόμενο): ποιον επιλέγεις και πότε.
Το πιστωτικό τιμολόγιο ακυρώνει ή μειώνει την αξία ενός παραστατικού που έχει ήδη εκδοθεί, για παράδειγμα σε περίπτωση επιστροφής εμπορευμάτων ή έκπτωσης εκ των υστέρων. Στο myDATA υπάρχουν δύο τύποι: ο 5.1, πιστωτικό τιμολόγιο συσχετιζόμενο, και ο 5.2, πιστωτικό τιμολόγιο μη συσχετιζόμενο. Ο 5.1 συνδέεται ρητά με συγκεκριμένο προηγούμενο τιμολόγιο. Ο 5.2 χρησιμοποιείται όταν δεν υπάρχει άμεση σύνδεση με συγκεκριμένο τιμολόγιο ή όταν η επιχείρηση επιλέγει να μην το συσχετίσει. Ο σωστός τύπος διευκολύνει τον συμψηφισμό των εσόδων στα ηλεκτρονικά βιβλία.
- Τύπος 5.1: πιστωτικό συσχετιζόμενο με συγκεκριμένο προηγούμενο τιμολόγιο.
- Τύπος 5.2: πιστωτικό μη συσχετιζόμενο, χωρίς σύνδεση με συγκεκριμένο τιμολόγιο.
- Καλύπτει έσοδα από εσωτερικό, ενδοκοινοτικές και τρίτες χώρες.
- Οι διαφορές ΦΠΑ και αξίας πρέπει να αποτυπώνονται σωστά στο πιστωτικό.
Πώς λειτουργεί
Εντόπισε το αρχικό τιμολόγιο που θέλεις να πιστώσεις και τον λόγο: επιστροφή, ακύρωση, έκπτωση εκ των υστέρων ή διόρθωση αξίας.
Αν υπάρχει συγκεκριμένο τιμολόγιο, επίλεξε τον τύπο 5.1 και συσχέτισέ το με το αρχικό παραστατικό.
Αν το πιστωτικό δεν αφορά συγκεκριμένο τιμολόγιο ή δεν θέλεις να το συσχετίσεις, χρησιμοποίησε τον τύπο 5.2.
Συμπλήρωσε την αξία και τον ΦΠΑ που πιστώνεται, με τον ίδιο συντελεστή που εφαρμόστηκε στο αρχικό τιμολόγιο.
Διαβίβασε το πιστωτικό στο myDATA μέσω του προγράμματος ή του παρόχου που χρησιμοποιείς, και κράτησε αντίγραφο για το αρχείο σου.
Νομική βάση
- ΑΑΔΕ Α.1138/2020 — myDATA, τύποι παραστατικών.
- ΑΑΔΕ — αναλυτική περιγραφή λειτουργίας myDATA και πίνακας τύπων παραστατικών.
- Κώδικας ΦΠΑ (Ν.2859/2000) — διόρθωση φορολογητέας αξίας.
Συχνές ερωτήσεις
Ποια η διαφορά του 5.1 από το 5.2;
Το 5.1 είναι πιστωτικό συσχετιζόμενο, δηλαδή συνδέεται με συγκεκριμένο προηγούμενο τιμολόγιο. Το 5.2 είναι μη συσχετιζόμενο και χρησιμοποιείται όταν δεν υπάρχει άμεση σύνδεση ή όταν η επιχείρηση επιλέγει να μη συσχετίσει το πιστωτικό.
Πότε εκδίδεται πιστωτικό τιμολόγιο;
Όταν πρέπει να μειωθεί ή να ακυρωθεί η αξία ήδη εκδοθέντος τιμολογίου, για παράδειγμα λόγω επιστροφής αγαθών, έκπτωσης εκ των υστέρων ή λάθους στην αξία.
Μπορώ να διαγράψω ένα τιμολόγιο αντί να εκδώσω πιστωτικό;
Ένα τιμολόγιο που έχει εκδοθεί δεν πρέπει να εξαφανίζεται από τα αρχεία σου. Η διόρθωσή του γίνεται με πιστωτικό και, αν χρειάζεται, με νέο τιμολόγιο. Για τις λεπτομέρειες ισχύουν οι οδηγίες της ΑΑΔΕ.
Διαβιβάζει το 4invoices το πιστωτικό στο myDATA;
Όχι. Το 4invoices δεν συνδέεται με την ΑΑΔΕ και δεν διαβιβάζει παραστατικά στο myDATA. Μπορείς να δημιουργήσεις τιμολόγιο με ΦΠΑ ανά γραμμή και να κατεβάσεις PDF, αλλά η διαβίβαση πρέπει να γίνει με το εργαλείο που χρησιμοποιείς για το myDATA.