Azərbaycanda ƏDV 18% və vergi dərəcələri
Standart ƏDV 18%, ixrac üçün 0% dərəcə və sadələşdirilmiş vergi — Vergi Məcəlləsinə əsasən ümumi izah.
Azərbaycanda Əlavə Dəyər Vergisinin (ƏDV) standart dərəcəsi 18%-dir. Malların ixracı Vergi Məcəlləsinə əsasən ƏDV-yə 0% dərəcə ilə cəlb olunur. Ardıcıl 12 ay ərzində vergiyə cəlb olunan dövriyyəsi 200 000 manatı keçən şəxslər ƏDV ödəyicisi kimi qeydiyyata alınmalıdır (bu hədd bəzi pərakəndə və xidmət əməliyyatları üçün 2026-dan dəyişdirilə bilər); ƏDV ödəyicisi olmayan kiçik biznes müəyyən şərtlərlə sadələşdirilmiş vergini seçə bilər. Cari hədləri və dərəcələri DVX-in rəsmi mənbələrindən yoxlayın, çünki onlar vaxtaşırı dəyişir.
- Standart dərəcə 18%: əksər mal və xidmətlərə tətbiq olunur.
- 0% dərəcə: malların ixracı (Vergi Məcəlləsinin ƏDV fəslinə əsasən).
- Bəzi əməliyyatlar ƏDV-dən azaddır — siyahı Vergi Məcəlləsindədir.
- Sadələşdirilmiş vergi: ƏDV ödəyicisi olmayan kiçik biznes üçün ayrıca rejim.
Necə işləyir
Dövriyyənizi izləyin: qanunla müəyyən edilmiş həddi keçdikdə ƏDV ödəyicisi kimi qeydiyyata alınmalısınız. Cari həddi və müddətləri DVX-dən dəqiqləşdirin.
ƏDV ödəyicisi kimi hər satışa standart 18% dərəcə tətbiq edin, qanunda nəzərdə tutulmuş hallarda isə 0% dərəcə və ya azadolma tətbiq edin.
Malların ixracında 0% dərəcənin əsası gömrük bəyannaməsi ilə təsdiqlənir; ixrac sənədlərini saxlayın.
Hesab-fakturada ƏDV dərəcəsini və məbləğini hər sətir üzrə aydın göstərin. ƏDV ödəyiciləri üçün vergi sənədi DVX portalında yazılan e-qaimədir.
ƏDV bəyannaməsini DVX-in müəyyən etdiyi müddətdə təqdim edin və vergini vaxtında ödəyin.
Hüquqi əsas
- Azərbaycan Respublikasının Vergi Məcəlləsi, ƏDV fəsli.
- Vergi Məcəlləsi, ƏDV fəsli — sıfır dərəcə ilə vergiyə cəlb olunan əməliyyatlar (o cümlədən malların ixracı).
- Vergi Məcəlləsi — sadələşdirilmiş vergi fəsli.
Tez-tez verilən suallar
Azərbaycanda ƏDV-nin standart dərəcəsi neçə faizdir?
Standart dərəcə 18%-dir. Malların ixracı 0% dərəcə ilə vergiyə cəlb olunur, bəzi əməliyyatlar isə Vergi Məcəlləsinə əsasən ƏDV-dən azaddır.
ƏDV qeydiyyatı nə vaxt məcburi olur?
Dövriyyə qanunla müəyyən edilmiş həddi keçdikdə. Hədd və qeydiyyat müddəti Vergi Məcəlləsində göstərilir; qərar verməzdən əvvəl cari qaydanı DVX-dən və ya vergi məsləhətçisindən yoxlayın.
Sadələşdirilmiş vergi kimə aiddir?
ƏDV ödəyicisi olmayan və qanundakı şərtlərə cavab verən kiçik biznesə. Dərəcələr fəaliyyət növündən və yerdən asılı ola bilər, bəzi fəaliyyət növləri bu rejimə qatıla bilməz. Dəqiq şərtləri Vergi Məcəlləsindən yoxlayın.
4invoices ƏDV-ni hesablaya bilirmi?
Bəli, 4invoices hesab-fakturada hər sətir üçün ƏDV dərəcəsini (məsələn 18% və ya ixrac üçün 0%) seçməyə və məbləği hesablamağa imkan verir. 4invoices bəyannamə təqdim etmir və DVX-ə qoşulmur.