Utile · Fiscale
Calculator TVA gratuit, online: introduci suma, alegi cota și direcția (adaugi TVA peste o sumă fără TVA sau extragi TVA dintr-o sumă cu TVA inclus). Util pentru verificări rapide, calcule de preț de listă, sau pentru a vedea cât rămâne din încasare după TVA. Cotele acoperă toate situațiile din Codul Fiscal românesc.
Răspuns scurt (3–5 pași)
- Adaugă TVA: dacă ai 1.000 RON fără TVA și 19%, TVA = 1.000 × 0.19 = 190 RON, total = 1.190 RON.
- Extrage TVA: dacă ai 1.190 RON cu TVA și 19%, net = 1.190 / 1.19 = 1.000 RON, TVA = 190 RON.
- Cota 9% se aplică pentru: alimente, restaurante, cazare, cărți, livrare medicamente. Cota 5% pentru locuințe sociale (sub 600.000 RON), muzee, sport.
Ce spune legislația (pe scurt)
- L227/2015 Codul Fiscal, art. 291 (cotele de TVA).
- Plafon înregistrare obligatorie TVA: 300.000 RON CA anuală (≈ 60.000 EUR), art. 310.
Exemple practice
- Exemplu: 1.000 RON fără TVA, cotă 19% → TVA = 190 RON → total cu TVA = 1.190 RON.
- Exemplu: 1.190 RON cu TVA inclus, cotă 19% → net = 1.000 RON, TVA = 190 RON.
- Exemplu: restaurant (cotă 9%) → meniu 100 RON cu TVA → net 91.74 RON, TVA 8.26 RON.
- Exemplu: livrare intracomunitară (0%) → factură fără TVA, codul VIES al partenerului obligatoriu.
Greșeli frecvente
- Aplicat cotă 19% pe alimente sau cazare (cotă corectă: 9%).
- Omis TVA pe proformă — proforma nu e document fiscal, TVA se înscrie pe factura finală.
- Depășit plafonul 300.000 RON și continuat fără a se înregistra ca plătitor TVA.
- Confundat scutit cu TVA 0% — scutit fără drept de deducere e diferit de scutit cu drept.
Cum te ajută 4invoices
- Verifici rapid TVA-ul pe orice sumă fără calculator de mână.
- Extragi TVA din suma cu TVA inclus pentru reconciliere contabilă.
- Aplici cota corectă pe fiecare categorie de produse sau servicii.
- Generezi factura cu TVA calculat automat direct din 4invoices.
Întrebări frecvente
De ce nu este o cotă unică?
Cota standard 19% se aplică majorității operațiunilor. Cotele reduse (9%, 5%) acoperă bunuri și servicii cu impact social (alimente de bază, locuințe, educație) — directiva UE permite asta. Cota 0% (scutire cu drept de deducere) se aplică exporturilor și livrărilor intracomunitare.
Cum verific dacă un partener este plătitor de TVA?
În România, prin Registrul ANAF (codfiscal.anaf.ro). Pentru parteneri UE, prin VIES (ec.europa.eu/taxation_customs/vies). Calculatorul nostru nu verifică status — folosește serviciile oficiale pentru asta.
Trec automat la TVA dacă depășesc 300.000 RON?
Da, automat dar declarativ. Trebuie să depui D070 până la 10 ale lunii următoare depășirii și să te înregistrezi ca plătitor TVA începând cu acea lună. Toate facturile emise după înregistrare trebuie să conțină TVA.
TVA la încasare — când se aplică?
Pentru firme cu CA < 4.500.000 RON care au optat pentru sistem. TVA-ul se datorează doar la momentul încasării (nu la emiterea facturii). Verifică status partener în Registrul ANAF — apare flag-ul "TVA la încasare".