Rechnungsvorlage für Luxembourg
Pflichtangaben und Fiskalregeln einer konformen Rechnung in Luxembourg: Nummerierung, Steuernummern, Archivierung und elektronische Übermittlung.
Rechnung
Beispiel einer konformen Rechnung
Rechnungsnummer: INV-2026-001234
Rechnungsdatum: 2026-06-04
Fälligkeit: 2026-07-04
Die markierten Felder sind nach lokalem Steuerrecht zwingend. Identifikationsdaten dienen nur als Beispiel.
Lieferant
Acme SRL
USt-IdNr.: DE123456789
Handelsregister: HRB 12345 (AG München)
Anschrift: Bd. Example 123, City
Kunde
Beta Industries Ltd.
USt-IdNr.: DE987654321
Anschrift: Str. Customer 45, City
| Bezeichnung | Menge | Einzelpreis | Netto |
|---|---|---|---|
| Beratungsleistungen (Mai) | 1 | €1,500.00 | €1,500.00 |
| Software-Einrichtung und Konfiguration | 1 | €800.00 | €800.00 |
Summe netto€2,300.00
Summe MwSt. (USt 19%)€437.00
Gesamtbetrag€2,737.00
NummerierungsregelnFortlaufende, eindeutige Rechnungsnummer (§ 14 Abs. 4 Nr. 4 UStG)
E-Rechnung & ÜbermittlungAb 1.1.2025 verpflichtend strukturierte E-Rechnung im B2B (Format XRechnung/ZUGFeRD); B2G bereits seit 2020.
Aufbewahrungsfrist10 Jahre (§ 14b UStG, § 147 AO)
SanktionenBußgelder bis 5.000 € je nicht ordnungsgemäßer Rechnung; Versagung des Vorsteuerabzugs beim Empfänger.
Pflichtangaben auf der Rechnung
Alle nach Steuerrecht in Luxembourg vorgeschriebenen Elemente einer Rechnung.
- Vollständiger Name und Anschrift Leistender und Leistungsempfänger
- USt-IdNr. oder Steuernummer des Leistenden
- Ausstellungsdatum und Liefer-/Leistungsdatum
- Fortlaufende Rechnungsnummer
- Menge, Art (handelsübliche Bezeichnung) der gelieferten Gegenstände/Leistungen
- Nettoentgelt nach Steuersätzen aufgeschlüsselt
- Anzuwendender Steuersatz und Steuerbetrag
- Bei Steuerbefreiung: Hinweis auf den Befreiungsgrund